En octubre 2016, fueron aprobadas en Panamá dos leyes con la finalidad de adherirse a los estándares internacionales en materia de transparencia y aumentar la cooperación fiscal.
BAC Panamá y sus subsidiarias se encuentra comprometido a cumplir con el Intercambio de Información sobre Cuentas Financieras de acuerdo con el CRS y FATCA, es por esto que se han implementado las políticas y procedimientos definidos en dichas regulaciones.
Preguntas Frecuentes sobre FATCA
Es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (Foreing Account Tax Compliance Act), promulgada por los Estados Unidos de América (EE.UU.) el 18 de marzo de 2010, que tiene por objetivo identificar y obtener información sobre los ciudadanos y residentes estadounidenses fuera de su territorio.
La Ley entró en vigencia a partir del 1ro de julio de 2014 para Personas Físicas y a partir del 1ro de enero de 2015 para Personas Jurídicas.
Preguntas Frecuentes sobre CRS:
El Estándar Común de Reporte (CRS) es el estándar global para el Intercambio Automático de Información sobre Cuentas Financieras (AEOI, por sus siglas en inglés) elaborado por la OCDE, aprobado el 15 de julio de 2014.
CRS es un régimen de reporte muy amplio que se apoya de manera extensa en el enfoque de intercambio intergubernamental utilizado para la implementación de FATCA.
Para cumplir con CRS, se necesita completar el formulario de auto-certificación, estableciendo el (los) número(s) de identificación fiscal (TIN) de las distintas jurisdicciones, según aplique.
Esto dependerá de las siguientes circunstancias:
Acrónimo que significa Tax Identification Number, lo cual se traduce como Número de Identificación Fiscal. Este también se conoce con otros nombres:
NIF: Número de Identificación Fiscal
RUC: Registro Único de Contribuyentes
NIT: Número de Identificación Tributaria
CPF: Catastro de Persona Física
CUIT: Código Único de Identificación Tributaria
Nota: La información contenida en este documento se proporciona únicamente para fines informativos y no constituye asesoría jurídica o fiscal. BAC Panamá y sus subsidiarias le recomienda que si usted tiene consultas o dudas, se asesore con un experto en la materia.